El comercio de las materias primas

Uno de los principales objetivos del EITI es arrojar luz sobre los beneficios que obtiene un país a cambio de su petróleo, gas y minerales.

En muchos países ricos en recursos, los pagos de las empresas a los gobiernos por los derechos de extracción de los recursos se producen en especie, mediante transferencias físicas de petróleo, gas y minerales, en lugar de transferencias de dinero. También pueden existir ingresos físicos porque el estado o una empresa de titularidad estatal poseen participaciones en una licencia de producción.

El estado o la empresa de titularidad estatal venden después dichos recursos físicos, a menudo a empresas comercializadoras o refinerías nacionales. Por lo tanto, para que los gobiernos implementadores del EITI rindan cuentas plenamente de todos los ingresos procedentes de los recursos naturales, es necesario conocer la cuantía de los ingresos obtenidos por el estado o la empresa de titularidad estatal procedente de la venta de dichos recursos, y si dichos ingresos han sido incluidos en los presupuestos.

Cómo abarca el Estándar EITI el comercio de las materias primas

El Requisito 4.2 del EITI se centra en la divulgación de las ventas de la porción de la producción que corresponde al estado y otros ingresos en especie:

“En los casos en que la venta de la porción de la producción que corresponde al Estado u otros ingresos en especie sean significativos, el gobierno, incluidas las empresas de titularidad estatal, tiene la obligación de declarar los volúmenes vendidos y los ingresos recibidos”.

Conforme a este requisito, todas las ventas significativas de materias primas por parte de empresas de titularidad estatal u otros organismos del gobierno relacionadas con la porción de la producción que corresponde al gobierno u otros ingresos en especie deben ser divulgadas en el Informe EITI, incluidas las ventas de exportaciones y las ventas a refinerías y compradores nacionales. Esto suele traducirse en la divulgación por parte de las empresas de titularidad estatal de los volúmenes de materias primas vendidos y los ingresos recibidos, desglosados por empresa compradora. En algunos países como el Iraq, los compradores del petróleo del gobierno también divulgan lo que pagan al gobierno, permitiendo que un Administrador Independiente concilie dichas cifras en los Informes EITI. 

La implementación de este requisito ha resultado especialmente difícil para muchos grupos de multipartícipes. El Consejo del EITI está actualmente analizando alternativas para aumentar el apoyo a los países implementadores para abordar estos asuntos.

Esfuerzo dirigido sobre la transparencia en el comercio de las materias primas

La implementación de este requisito ha resultado especialmente difícil para muchos países miembros del EITI. En junio de 2016, el Consejo del EITI acordó un esfuerzo dirigido para aumentar la transparencia en el comercio de las materias primas. Su objetivo es ayudar a los países implementadores con actividades significativas de comercio de materias primas a identificar y valorar mecanismos innovadores para aumentar la transparencia en los ingresos recibidos procedentes de las ventas de materias primas. Esto incluye tanto la implementación del Requisito 4.2 del EITI como información sobre el otorgamiento de derechos de compra/comercialización de ingresos en especie, contratos de venta y gestión de los ingresos.

Varios países EITI forman parte del esfuerzo dirigido para aumentar la transparencia en el comercio de las materias primas:

Albania

El Informe EITI de 2015 de Albania, publicado en marzo de 2017, divulgó nueva información sobre cómo funciona el comercio de materias primas en Albania, en particular:

  • El tipo de producción de petróleo que Albpetrol, la empresa de titularidad estatal, vende en representación del estado. Albpetrol recibe una porción de beneficios en especie por parte de los adjudicatarios de las licencias a cambio de sus derechos de producción de petróleo, además de un porcentaje de la producción como rendimiento de las inversiones de los proyectos en los que Albpetrol ha decidido participar. El informe de ventas de materias primas abarca ambos tipos de petróleo y calcula qué parte de lo que se vende es un porcentaje de la producción – cerca del 29% - en comparación con la porción correspondiente a los beneficios.
  • Los volúmenes de petróleo vendidos e ingresos recibidos, incluidas las cantidades previstas para su comercialización conforme al contrato – 100.000 toneladas en 2015 – así como las cantidades reales vendidas durante el año fiscal 2015, en particular 85.000 toneladas. Los precios y cifras de venta reales se desglosan por mes.
  • Información sobre el proceso de selección de compradores, incluido un resumen general sobre cómo se realizan las subastas. Se ha divulgado un resumen de las subastas en 2013, 2014 y 2015, incluyendo el volumen de ventas previsto del contrato anual, el precio de inicio de la subasta, la oferta ganadora, el nombre de los solicitantes no adjudicatarios y vínculos con información adicional.
  • Explicación del sistema de establecimiento de precios. El precio de inicio de la subasta se establece en referencia a los precios del petróleo Brent mediante una fórmula que considera la calidad del petróleo a entregar, el acceso a los mercados internacionales, etc. El precio incluye ajustes correspondientes a los costes de transporte con respecto al punto de entrega.
  • Transferencia y desembolso de lo recaudado con la venta de petróleo. Conforme al informe, parece que Albpetrol conserva los ingresos tanto de la venta del petróleo correspondiente a la porción de beneficios como de la venta del porcentaje de la producción recibido.

El Chad

El Chad confirmó recientemente su participación oficial en el esfuerzo dirigido, y está considerando la elaboración de informes sobre el acuerdo a largo plazo entre el Gobierno del Chad y Glencore que incluye un préstamo al gobierno de 1.200 millones de dólares estadounidenses respaldado con petróleo. Se ha creado un grupo de trabajo nacional para preparar las plantillas para la elaboración de informes.

Ghana

GNPC, la empresa petrolera estatal de Ghana representa el interés del país en el sector petrolero participando en la exploración, desarrollo, producción y venta de los recursos de hidrocarburos en representación del estado. GNPC vende su porción de la producción y regalías recaudadas en especie de otras empresas en representación del estado a empresas que comercian con materias primas. Ghana se comprometió a participar en los esfuerzos dirigidos del EITI para mejorar la transparencia en el comercio de las materias primas durante la Cumbre Anticorrupción de Londres (mayo de 2016).

GHEITI ha elaborado un programa relativo a su trabajo sobre la transparencia en el comercio de las materias primas destacando los siguientes objetivos:

  1. Conocer en profundidad el mandato del organismo gubernamental o empresa de titularidad estatal con respecto a la venta de materias primas en representación del estado o los participantes del sector privado en la minería;
  2. Identificar los actores y transacciones clave implicados en el comercio de materias primas con respecto a la minería y el petróleo/gas;
  3. Desarrollar un marco para la divulgación de información puntual y fiable sobre los participantes del sector privado implicados en la venta de materias primas o la venta de ingresos en especie por parte de las empresas de titularidad estatal;
  4. Garantizar una adecuada elaboración de informes de conformidad con el Estándar EITI.

En octubre de 2017 está prevista la divulgación de un informe sobre el comercio de las materias primas.

Indonesia

En Indonesia, el comercio de las materias primas tiene lugar mediante Pertamina, la única empresa de titularidad estatal del sector petrolero y gasífero de Indonesia. Otros contratistas poseen una autorización similar conforme a sus Contratos de Producción Compartida con SKK Migas, el organismo regulador del petróleo y el gas, para la venta de materias primas en representación del gobierno. Las actividades derivadas de la producción de Pertamina incluyen el refinado de petróleo y gas y la gestión de la distribución y comercialización de los productos refinados. Los titulares de contratos de producción compartida entregan la porción del gobierno correspondiente a la extracción de petróleo y la Obligación del Mercado Nacional (DMO, por sus siglas en inglés) a las refinerías nacionales de Pertamina. Pertamina transfiere entonces los pagos al tesoro público.

El 1 de enero de 2015, Pertamina comenzó a realizar su actividad de importación y venta (exportación) de crudo y productos refinados a través de la Cadena de Suministro Integrada (ISC, por sus siglas en inglés). Las adquisiciones y ventas se llevan a cabo bien mediante la negociación directa o mediante ofertas cerradas a socios comerciales registrados con Pertamina. La ISC es también la encargada de vender el crudo procedente de los derechos de extracción/producción de Pertamina. SKK Migas regula dichas actividades y controla las operaciones de Pertamina.

El Informe EITI más reciente de Indonesia describe en términos generales cómo se lleva a cabo el comercio. Sin embargo, a la vista de la relevancia del comercio de materias primas en el sector petrolero y gasífero de Indonesia, el país ha acordado los siguientes objetivos para su participación en el esfuerzo dirigido para la transparencia en el comercio de las materias primas:

  1. Identificar toda la cadena de valor desde la producción hasta la comercialización y evaluar posibles brechas en las políticas;
  2. Identificar los factores que influyen en el establecimiento de precios del petróleo nacional, en particular, cómo se determina el Precio del Crudo en Indonesia (ICP), y proporcionar recomendaciones relativas a las políticas gubernamentales relativas al establecimiento de precios;
  3. Conocer los procesos de licitación de Pertamina-ISC, es decir, cómo evalúa las solicitudes de las empresas que comercian con materias primas, y comparar el nuevo sistema según la ISC con el sistema según Petral;
  4. Complementar los esfuerzos de la ISC para lograr la transparencia en sus operaciones; y
  5. Abordar las acusaciones negativas contra Pertamina y ofrecer una oportunidad de restablecer su reputación como empresa de titularidad estatal.

En agosto de 2017 está prevista la divulgación del informe sobre el comercio de las materias primas.

Nigeria

El EITI en Nigeria (NEITI) ha publicado siete auditorías de petróleo y gas divulgando detalles sobre “primeras transacciones” por parte de NNPC, la empresa de titularidad estatal de Nigeria. Los informes de NEITI incluyen habitualmente datos sobre la extracción de crudo según cargamento, fecha de conocimiento de embarque, empresa comercializadora, tipo de crudo, cantidad extraída, precio unitario, valor del crudo, número del albarán de envío, opción de establecimiento de precios elegida, API y destino. En la Auditoría de Petróleo y Gas de 2013, NEITI dio un paso más y se puso en contacto por escrito con las empresas comercializadoras solicitando información/datos de comercialización para conciliar los datos entre las partes que comercian con las materias primas. Actualmente, NNPC, la empresa de titularidad estatal de Nigeria, divulga cifras de producción, extracción y ventas en valores agregados pero no divulga detalles sobre intermediarios y los beneficiarios reales que operan en el comercio de materias primas.

Mediante su participación en el esfuerzo dirigido, NEITI quiere realizar un estudio en profundidad que reforzará la transparencia y rendición de cuentas en el comercio de materias primas de Nigeria. Así, los objetivos del informe sobre el comercio de materias primas serán:

  1. Divulgar la identidad de los beneficiarios reales de las empresas que comercian con materias primas que operan en el sector del petróleo y gas en Nigeria.
  2. Desarrollar un marco bien definido y una metodología adecuada para la integración de la elaboración de informes sobre el comercio de las materias primas en el sector del petróleo y gas de Nigeria.
  3. Crear una estructura y un marco detallados para la elaboración de informes sobre el comercio de las materias primas de conformidad con los requisitos del EITI.

Mauaritania

A pesar del cierre previsto del yacimiento de petróleo de Chinguetti a principios de 2017, Mauritania incluirá divulgaciones de ventas de materias primas en su Informe EITI de 2015 para establecer un estándar con respecto a las divulgaciones relativas a la futura producción de gas natural licuado.

Se ha creado un grupo de trabajo para apoyar el esfuerzo dirigido, formado por empresas internacionales que comercian con materias primas, ONGs, y representantes de empresas de titularidad estatal.

En mayo de 2017, el grupo de trabajo publicó orientación sobre la elaboración de informes relativos a las primeras transacciones de las ventas de crudo. La orientación va dirigida a tres grupos concretos: en primer lugar, los grupos multipartícipes del EITI en países implementadores que determinarán el enfoque de sus respectivos países con respecto a la elaboración de informes dentro de este área; en segundo lugar, los gobiernos y empresas de titularidad estatal que venden materias primas, que pueden optar por divulgar directamente información adicional sobre estas transacciones; y, en tercer lugar, la empresas compradoras que pueden recurrir a la orientación para aportar información a su propia elaboración de informes, o basarse en ella para alcanzar el cumplimiento con los requisitos de elaboración de informes establecidos por el grupo de multipartícipes del EITI en los países implementadores del EITI en los que dichas empresas realicen ventas.