Правление ИПДО согласовало, что Казахстан достиг значимого прогресса в целом во внедрении Стандарта ИПДО 2016

13.04.2020
Решение 2020-26/BC-288
< >
Ключевые слова: Валидация
Страна: Kazakhstan

Решение Правления

Правление ИПДО приняло решение о том, что Казахстан полностью выполнил три из десяти корректирующих действий по результатам первой валидации страны. Соответственно, Казахстан достиг значимого прогресса в реализации Стандарта ИПДО 2016 года со значительными улучшениями по нескольким отдельным требованиям.

Правление поздравляет Правительство Казахстана и Национальный совет заинтересованных сторон (НСЗС) с достижением прогресса в повышении уровня прозрачности информации о лицензиях на недропользование, достоверности данных о доходах от добывающих отраслей и в оценке результатов и воздействия внедрения ИПДО на сегодняшний день. Правление благодарит ИПДО Казахстана за постепенное расширение сферы отчетности ИПДО на вопросы, представляющие национальный интерес, включая местное содержание, социальные инвестиции и транспортировку нефти и газа, хотя работа по социальным и транспортным платежам все еще остается.

Правление учитывает планы Казахстана выполнить переход к систематическому раскрытию данных ИПДО через государственные и корпоративные системы. Правление рекомендует правительству и НСЗС изучить возможности для полного перехода к интегрированному внедрению путем реализации рекомендаций из технико-экономических исследований и включения конкретных мероприятий по обеспечению перехода к систематическому раскрытию информации в рабочий план ИПДО.

Правление признает, что остаются пробелы в раскрытии информации, относящейся к государственным предприятиям, в том числе к анализу правил и практики, относящихся к их финансовыми отношениями с государством, бартерным соглашениям, таким как соглашения о предварительном финансировании, доходам от транспортировки и квазифискальным расходам. Кроме того, необходимы дополнительные усилия для обеспечения прозрачности выдачи лицензий, данных о добыче и расходах на социальные нужды. В частности, Казахстану рекомендуется устранить недоработки в раскрытии информации, связанной с практикой выдачи лицензий, чтобы гарантировать, что внедрение ИПДО обеспечивает ежегодную диагностику эффективности присуждения и передачи лицензий. Правление поощряет правительство продолжать работу по обеспечению полной прозрачности контрактов в добывающих отраслях и информации о бенефициарных собственниках-держателях лицензий на недропользование.

Несмотря на улучшения в правилах и практике надзора за внедрением ИПДО со стороны многосторонней группы заинтересованных сторон, Правление отмечает, что необходимы дальнейшие меры для обеспечения того, чтобы приглашение к участию в НСЗС было открытым и прозрачным, заинтересованные стороны были должным образом представлены и чтобы члены НСЗС имели возможность выполнять свои обязанности и проводить эффективную деятельность по распространению ИПДО среди соответствующих групп заинтересованных сторон. Правительству Казахстана настоятельно рекомендуется и впредь следить за тем, чтобы у гражданского общества не было правовых, нормативных или практических ограничений для полноценного, активного и эффективного участия во всех аспектах внедрения ИПДО.

Правление постановило, что Казахстану предоставляется 18 месяцев до третьей валидации, то есть до 14 октября 2021 г., для выполнения корректирующих действий в отношении руководства МГЗС (требование 1.4), выдачи лицензий (требование 2.2), участия государства (требование 2.6), сведений о добыче (требование 3.2), бартерных и инфраструктурных соглашений (требование 4.3), доходов от транспортировки (требование 4.4), расходов на социальные нужды (требование 6.1) и квазифискальных расходов (требование 6.2). Неспособность достичь удовлетворительного прогресса в третьей валидации приведет к приостановке статуса страны в соответствии со Стандартом ИПДО. В соответствии со Стандартом ИПДО Национальный совет заинтересованных сторон (НСЗС) Казахстана может запросить продление указанного срока или запросить, чтобы валидация началась ранее запланированного срока.

Карта оценки

Мы рекомендуем использовать Adobe Acrobat PDF Reader для того, чтобы получить доступ ко всему содержанию и функциям в этом документе. Вы можете скачать программу бесплатно здесь: https://get.adobe.com/reader/

Общая информация

Казахстан присоединился к ИПДО в 2007 году и был признан соответствующим Правилам ИПДО 2011 года в октябре 2013 года. 13 февраля 2018 года было принято решение, что Казахстан добился значительного прогресса во внедрении Стандарта ИПДО 2016 года. 13 августа 2019 года началась вторая валидация Казахстана по Стандарту ИПДО 2016 года. Международный Секретариат ИПДО оценил прогресс страны в выполнении десяти корректирующих мер, которые были обозначены Правлением ИПДО после первой валидации Казахстана. Данные десять корректирующих мер относятся к:

1. Руководство МГЗС (требование 1.4)

2. Реестр лицензий (требование 2.3)

3. Государственное участие (требование 2.6)

4. Данные о добыче (требование 3.2)

5. Бартерные и инфраструктурные соглашения (требование 4.3)

6. Транспортные доходы (требование 4.4)

7. Качество и достоверность данных (требование 4.9)

8. Социальные расходы (требование 6.1)

9. Квазифискальные расходы (требование 6.2)

10. Результаты и воздействие процесса внедрения ИПДО (требование 7.4)

Правление обратилось к Казахстану с просьбой о выполнении данных корректирующих мер до начала второй валидации. Для выполнения данных корректирующих мер Казахстан предпринял ряд шагов:

  • 7 апреля 2018 года рабочие группы НСЗС по выверке данных и валидации провели встречу для планирования мероприятий по выполнению корректирующих мер за 18 месяцев до начала второй валидации в Казахстане.
  • 22 июня 2018 года с компанией «ООО UHY SAPA Consulting» было заключено соглашение о выполнении работы Независимого администратора по Отчету ИПДО Казахстана 2017 года.
  • В июне 2018 года вступил в силу новый Кодекс «О недрах и недропользовании», включивший положение о необходимости полного раскрытия информации о лицензиях (правах) недропользования.
  • В октябре 2018 года НСЗС ИПДО Казахстана утвердил и опубликовал Отчет ИПДО 2017 года.
  • 18 октября 2018 года НСЗС провел анализ выполнения десяти корректирующих мер, появившихся во время первой валидации Казахстана, в соответствии со Стандартом ИПДО 2016 года. НСЗС внес изменения в состав и мандат своих рабочих групп по выверке данных, валидации и внедрению новых аспектов Стандарта ИПДО.
  • 18 и 30 января 2019 года НСЗС провел семинары по реализации рабочего плана ИПДО и переходу к систематическому раскрытию данных ИПДО в Алматы и Астане.
  • 14 февраля 2019 года НСЗС внес в рабочий план ИПДО новые мероприятия с целью осуществления перехода к систематическому раскрытию данных ИПДО и направления запроса в Правление ИПДО о переходе к интегрированному внедрению.
  • 21-24 мая 2019 года Международный Секретариат провел международную миссию поддержки внедрения ИПДО в Нур-Султане.
  • В мае 2019 года коалиция гражданского общества «Диалоговая Площадка» (ДП) провела выборы новых представителей гражданского общества в НСЗС.
  • 17 июня 2019 года НСЗС утвердил и опубликовал годовой отчет 2018 года о прогрессе ИПДО в Казахстане.
  • 12 августа 2019 года НСЗС утвердил и опубликовал Дополнение к Отчету ИПДО 2017 года.

Вторая валидация Казахстана началась 13 августа 2019 года. Секретариат оценил прогресс, достигнутый в адресации десяти корректирующих действий, установленных Правлением ИПДО, а также прогресс в выполнении требования 2.2, связанного с выдачей и передачей лицензий. Оценка Международного Секретариата ИПДО состоит в том, что Казахстан полностью выполнил три из десяти корректирующих действий, со значительными улучшениями по еще одному невыполненному требованию. Прогресс в выполнении требования 2.2 о выдаче и передаче лицензий ухудшился с «удовлетворительного прогресса» до «значимого прогресса».

Проект оценки был отправлен в НСЗС 6 декабря 2019 года. После получения комментариев НСЗС 15 января 2020 года оценка была завершена для рассмотрения Правлением ИПДО.

Корректирующие действия

Правление ИПДО согласовало следующие корректирующие меры, которые необходимо осуществить Казахстану. Прогресс в осуществлении этих корректирующих мер будет оценен в рамках третьей валидации, которая начнется 14 октября 2021 года.

1. В соответствии с требованием 1.4.a.i-ii все круги заинтересованных сторон, представленные в Национальном совете заинтересованных сторон (НСЗС), в том числе члены Парламента, должны обеспечить прозрачное и открытое приглашение к участию в НСЗС, а также надлежащую представленность всех кругов заинтересованных сторон в НСЗС, помня о желательном плюрализме и разнообразии представителей. В соответствии с требованием 1.4.b.i-ii все круги заинтересованных сторон должны обеспечить, чтобы у их членов НСЗС была возможность выполнять свои обязанности и проводить эффективную деятельность по распространению ИПДО среди своих более широких кругов заинтересованных сторон. НСЗС настоятельно рекомендуется найти экономически эффективные решения для способствования вовлеченности всех заинтересованных кругов в ИПДО, включая, к примеру, механизмы для удаленного участия в заседаниях НСЗС. В соответствии с требованием 1.4.b.iii все члены НСЗС обязаны взаимодействовать со своими кругами заинтересованных сторон и эффективно участвовать во всех аспектах внедрения ИПДО.

2. В соответствии с требованием 2.2 Казахстан обязан раскрыть информацию о присуждении и передаче лицензий компаниям, отраженным в Отчете ИПДО. Данная информация должна включать количество присужденных и переданных в течение отчетного периода горнопромышленных и нефтегазовых лицензий, описание процедур присуждения и передачи с учетом конкретных технических и финансовых критериев оценки, и описывать любые нетривиальные отклонения, происходящие на практике. Казахстан должен обеспечить, что критерии оценки заявок и перечень участников общедоступны по каждой лицензии на недропользование, присуждаемой посредством конкурентного тендера. Казахстану рекомендуется использование отчетности ИПДО для проведения ежегодной диагностики эффективности текущего процесса выдачи и передачи лицензий на недропользование.

3. В соответствии с требованием 2.6 Казахстан должен обеспечить раскрытие исчерпывающего перечня участия каждой существенной ГП в горнодобывающих и нефтегазовых компаниях, равно как и условия, связанные с долей участия государства и ГП в каждой компании. Казахстан должен обеспечить, чтобы отчетность ИПДО отображала финансовые отношения между ГП и государством за отчетный период, в том числе денежные переводы между ГП и государством, нераспределенные доходы, реинвестирование и финансирование третьими сторонами. Казахстан также должен уточнить наличие практики выдачи каких-либо кредитов или гарантий государством или ГП компаниям, проводящим операции в горнопромышленной и нефтегазовой отрасли, в том числе любых государственных гарантий для финансирования ГП третьими сторонами.

4. В соответствии с требованием 3.2 Казахстан должен обеспечить отражение стоимости добычи или ее оценку по каждому ископаемому сырью, добытому за отчетный период.

5. В соответствии с требованием 4.3 Казахстан должен обеспечить публичное раскрытие транзакций по существенным бартерным соглашениям, таким как соглашения о предварительном финансировании. Данное раскрытие информации должно отражать определенный уровень подробности и прозрачности, соответствующий раскрытию и выверке данных о других платежах и каналах поступления доходов.

6. В соответствии с требованием 4.4 Казахстан должен обеспечить общедоступность информации о доходах, получаемых ГП от транспортировки ископаемых ресурсов, с разукрупнением по компаниям в случае существенности.

7. В соответствии с требованием 6.1 Казахстан должен обеспечить четкое разделение между обязательными и добровольными социальными расходами, а также исчерпывающее раскрытие обязательных социальных расходов в случае их существенности, указание метода выплаты (наличными или в натуральной форме), характера и предполагаемой стоимости трансакций в натуральной форме, и идентичности любого неправительственного бенефициара.

8. В соответствии с требованием 6.2 Казахстан должен провести полный анализ всех расходов добывающих ГП (и их дочерних предприятий), которые могут считаться квазифискальными, ссылаясь на определение квазифискальных расходов МВФ. Казахстан должен разработать процесс отчетности, позволяющий достичь уровня прозрачности, сопоставимого с уровнем раскрытия других платежей и потоков доходов. Данное раскрытие информации должно также включать квазифискальные расходы дочерних предприятий ГП и совместных предприятий.