Правление ИПДО согласовало, что Казахстан достиг значимого прогресса в целом во внедрении Стандарта ИПДО 2016

Decision reference: 2020-26 / BC-288
Decision basis: EITI Articles of Association 2019-2021, Article 12.1. ix)

13 April 2020

Board decision

Правление ИПДО приняло решение о том, что Казахстан полностью выполнил три из десяти корректирующих действий по результатам первой валидации страны. Соответственно, Казахстан достиг значимого прогресса в реализации Стандарта ИПДО 2016 года со значительными улучшениями по нескольким отдельным требованиям.

Правление поздравляет Правительство Казахстана и Национальный совет заинтересованных сторон (НСЗС) с достижением прогресса в повышении уровня прозрачности информации о лицензиях на недропользование, достоверности данных о доходах от добывающих отраслей и в оценке результатов и воздействия внедрения ИПДО на сегодняшний день. Правление благодарит ИПДО Казахстана за постепенное расширение сферы отчетности ИПДО на вопросы, представляющие национальный интерес, включая местное содержание, социальные инвестиции и транспортировку нефти и газа, хотя работа по социальным и транспортным платежам все еще остается.

Правление учитывает планы Казахстана выполнить переход к систематическому раскрытию данных ИПДО через государственные и корпоративные системы. Правление рекомендует правительству и НСЗС изучить возможности для полного перехода к интегрированному внедрению путем реализации рекомендаций из технико-экономических исследований и включения конкретных мероприятий по обеспечению перехода к систематическому раскрытию информации в рабочий план ИПДО.

Правление признает, что остаются пробелы в раскрытии информации, относящейся к государственным предприятиям, в том числе к анализу правил и практики, относящихся к их финансовыми отношениями с государством, бартерным соглашениям, таким как соглашения о предварительном финансировании, доходам от транспортировки и квазифискальным расходам. Кроме того, необходимы дополнительные усилия для обеспечения прозрачности выдачи лицензий, данных о добыче и расходах на социальные нужды. В частности, Казахстану рекомендуется устранить недоработки в раскрытии информации, связанной с практикой выдачи лицензий, чтобы гарантировать, что внедрение ИПДО обеспечивает ежегодную диагностику эффективности присуждения и передачи лицензий. Правление поощряет правительство продолжать работу по обеспечению полной прозрачности контрактов в добывающих отраслях и информации о бенефициарных собственниках-держателях лицензий на недропользование.

Несмотря на улучшения в правилах и практике надзора за внедрением ИПДО со стороны многосторонней группы заинтересованных сторон, Правление отмечает, что необходимы дальнейшие меры для обеспечения того, чтобы приглашение к участию в НСЗС было открытым и прозрачным, заинтересованные стороны были должным образом представлены и чтобы члены НСЗС имели возможность выполнять свои обязанности и проводить эффективную деятельность по распространению ИПДО среди соответствующих групп заинтересованных сторон. Правительству Казахстана настоятельно рекомендуется и впредь следить за тем, чтобы у гражданского общества не было правовых, нормативных или практических ограничений для полноценного, активного и эффективного участия во всех аспектах внедрения ИПДО.

Правление постановило, что Казахстану предоставляется 18 месяцев до третьей валидации, то есть до 14 октября 2021 г., для выполнения корректирующих действий в отношении руководства МГЗС (требование 1.4), выдачи лицензий (требование 2.2), участия государства (требование 2.6), сведений о добыче (требование 3.2), бартерных и инфраструктурных соглашений (требование 4.3), доходов от транспортировки (требование 4.4), расходов на социальные нужды (требование 6.1) и квазифискальных расходов (требование 6.2). Неспособность достичь удовлетворительного прогресса в третьей валидации приведет к приостановке статуса страны в соответствии со Стандартом ИПДО. В соответствии со Стандартом ИПДО Национальный совет заинтересованных сторон (НСЗС) Казахстана может запросить продление указанного срока или запросить, чтобы валидация началась ранее запланированного срока.

Corrective actions and strategic recommendations

Правление ИПДО согласовало следующие корректирующие меры, которые необходимо осуществить Казахстану. Прогресс в осуществлении этих корректирующих мер будет оценен в рамках третьей валидации, которая начнется 14 октября 2021 года.

1. В соответствии с требованием 1.4.a.i-ii все круги заинтересованных сторон, представленные в Национальном совете заинтересованных сторон (НСЗС), в том числе члены Парламента, должны обеспечить прозрачное и открытое приглашение к участию в НСЗС, а также надлежащую представленность всех кругов заинтересованных сторон в НСЗС, помня о желательном плюрализме и разнообразии представителей. В соответствии с требованием 1.4.b.i-ii все круги заинтересованных сторон должны обеспечить, чтобы у их членов НСЗС была возможность выполнять свои обязанности и проводить эффективную деятельность по распространению ИПДО среди своих более широких кругов заинтересованных сторон. НСЗС настоятельно рекомендуется найти экономически эффективные решения для способствования вовлеченности всех заинтересованных кругов в ИПДО, включая, к примеру, механизмы для удаленного участия в заседаниях НСЗС. В соответствии с требованием 1.4.b.iii все члены НСЗС обязаны взаимодействовать со своими кругами заинтересованных сторон и эффективно участвовать во всех аспектах внедрения ИПДО.

2. В соответствии с требованием 2.2 Казахстан обязан раскрыть информацию о присуждении и передаче лицензий компаниям, отраженным в Отчете ИПДО. Данная информация должна включать количество присужденных и переданных в течение отчетного периода горнопромышленных и нефтегазовых лицензий, описание процедур присуждения и передачи с учетом конкретных технических и финансовых критериев оценки, и описывать любые нетривиальные отклонения, происходящие на практике. Казахстан должен обеспечить, что критерии оценки заявок и перечень участников общедоступны по каждой лицензии на недропользование, присуждаемой посредством конкурентного тендера. Казахстану рекомендуется использование отчетности ИПДО для проведения ежегодной диагностики эффективности текущего процесса выдачи и передачи лицензий на недропользование.

3. В соответствии с требованием 2.6 Казахстан должен обеспечить раскрытие исчерпывающего перечня участия каждой существенной ГП в горнодобывающих и нефтегазовых компаниях, равно как и условия, связанные с долей участия государства и ГП в каждой компании. Казахстан должен обеспечить, чтобы отчетность ИПДО отображала финансовые отношения между ГП и государством за отчетный период, в том числе денежные переводы между ГП и государством, нераспределенные доходы, реинвестирование и финансирование третьими сторонами. Казахстан также должен уточнить наличие практики выдачи каких-либо кредитов или гарантий государством или ГП компаниям, проводящим операции в горнопромышленной и нефтегазовой отрасли, в том числе любых государственных гарантий для финансирования ГП третьими сторонами.

4. В соответствии с требованием 3.2 Казахстан должен обеспечить отражение стоимости добычи или ее оценку по каждому ископаемому сырью, добытому за отчетный период.

5. В соответствии с требованием 4.3 Казахстан должен обеспечить публичное раскрытие транзакций по существенным бартерным соглашениям, таким как соглашения о предварительном финансировании. Данное раскрытие информации должно отражать определенный уровень подробности и прозрачности, соответствующий раскрытию и выверке данных о других платежах и каналах поступления доходов.

6. В соответствии с требованием 4.4 Казахстан должен обеспечить общедоступность информации о доходах, получаемых ГП от транспортировки ископаемых ресурсов, с разукрупнением по компаниям в случае существенности.

7. В соответствии с требованием 6.1 Казахстан должен обеспечить четкое разделение между обязательными и добровольными социальными расходами, а также исчерпывающее раскрытие обязательных социальных расходов в случае их существенности, указание метода выплаты (наличными или в натуральной форме), характера и предполагаемой стоимости трансакций в натуральной форме, и идентичности любого неправительственного бенефициара.

8. В соответствии с требованием 6.2 Казахстан должен провести полный анализ всех расходов добывающих ГП (и их дочерних предприятий), которые могут считаться квазифискальными, ссылаясь на определение квазифискальных расходов МВФ. Казахстан должен разработать процесс отчетности, позволяющий достичь уровня прозрачности, сопоставимого с уровнем раскрытия других платежей и потоков доходов. Данное раскрытие информации должно также включать квазифискальные расходы дочерних предприятий ГП и совместных предприятий.

Background

Казахстан присоединился к ИПДО в 2007 году и был признан соответствующим Правилам ИПДО 2011 года в октябре 2013 года. 13 февраля 2018 года было принято решение, что Казахстан добился значительного прогресса во внедрении Стандарта ИПДО 2016 года. 13 августа 2019 года началась вторая валидация Казахстана по Стандарту ИПДО 2016 года. Международный Секретариат ИПДО оценил прогресс страны в выполнении десяти корректирующих мер, которые были обозначены Правлением ИПДО после первой валидации Казахстана. Данные десять корректирующих мер относятся к:

1. Руководство МГЗС (требование 1.4)

2. Реестр лицензий (требование 2.3)

3. Государственное участие (требование 2.6)

4. Данные о добыче (требование 3.2)

5. Бартерные и инфраструктурные соглашения (требование 4.3)

6. Транспортные доходы (требование 4.4)

7. Качество и достоверность данных (требование 4.9)

8. Социальные расходы (требование 6.1)

9. Квазифискальные расходы (требование 6.2)

10. Результаты и воздействие процесса внедрения ИПДО (требование 7.4)

Правление обратилось к Казахстану с просьбой о выполнении данных корректирующих мер до начала второй валидации. Для выполнения данных корректирующих мер Казахстан предпринял ряд шагов:

7 апреля 2018 года рабочие группы НСЗС по выверке данных и валидации провели встречу для планирования мероприятий по выполнению корректирующих мер за 18 месяцев до начала второй валидации в Казахстане.
22 июня 2018 года с компанией «ООО UHY SAPA Consulting» было заключено соглашение о выполнении работы Независимого администратора по Отчету ИПДО Казахстана 2017 года.
В июне 2018 года вступил в силу новый Кодекс «О недрах и недропользовании», включивший положение о необходимости полного раскрытия информации о лицензиях (правах) недропользования.
В октябре 2018 года НСЗС ИПДО Казахстана утвердил и опубликовал Отчет ИПДО 2017 года.
18 октября 2018 года НСЗС провел анализ выполнения десяти корректирующих мер, появившихся во время первой валидации Казахстана, в соответствии со Стандартом ИПДО 2016 года. НСЗС внес изменения в состав и мандат своих рабочих групп по выверке данных, валидации и внедрению новых аспектов Стандарта ИПДО.
18 и 30 января 2019 года НСЗС провел семинары по реализации рабочего плана ИПДО и переходу к систематическому раскрытию данных ИПДО в Алматы и Астане.
14 февраля 2019 года НСЗС внес в рабочий план ИПДО новые мероприятия с целью осуществления перехода к систематическому раскрытию данных ИПДО и направления запроса в Правление ИПДО о переходе к интегрированному внедрению.
21-24 мая 2019 года Международный Секретариат провел международную миссию поддержки внедрения ИПДО в Нур-Султане.
В мае 2019 года коалиция гражданского общества «Диалоговая Площадка» (ДП) провела выборы новых представителей гражданского общества в НСЗС.
17 июня 2019 года НСЗС утвердил и опубликовал годовой отчет 2018 года о прогрессе ИПДО в Казахстане.
12 августа 2019 года НСЗС утвердил и опубликовал Дополнение к Отчету ИПДО 2017 года.

Вторая валидация Казахстана началась 13 августа 2019 года. Секретариат оценил прогресс, достигнутый в адресации десяти корректирующих действий, установленных Правлением ИПДО, а также прогресс в выполнении требования 2.2, связанного с выдачей и передачей лицензий. Оценка Международного Секретариата ИПДО состоит в том, что Казахстан полностью выполнил три из десяти корректирующих действий, со значительными улучшениями по еще одному невыполненному требованию. Прогресс в выполнении требования 2.2 о выдаче и передаче лицензий ухудшился с «удовлетворительного прогресса» до «значимого прогресса».

Проект оценки был отправлен в НСЗС 6 декабря 2019 года. После получения комментариев НСЗС 15 января 2020 года оценка была завершена для рассмотрения Правлением ИПДО.

Assessment of EITI requirements

Not met
Partly met
Mostly met
Fully met
Exceeded

Scorecard by requirement View more	Assessment View more
Overall Progress
MSG oversight
1.1Government engagement
The government is fully, actively and effectively engaged in the EITI process, including through senior government participation and by providing funding for implementation.
1.2Company engagement
Companies are providing substantial input to the EITI process and there is an enabling legal framework facilitating company participation in the EITI.
1.3Civil society engagement
The space for civil society in Kazakhstan is clearly narrowing. There is limited freedom of expression, high levels of self-censorship and the legal framework is increasingly imposing greater restrictions and control over civil society. Notwithstanding this overall picture of the civic space, there is limited evidence that the broader situation is having an impact on civil society’s ability to participate in the EITI.
1.4MSG governance
While the civil society constituency last undertook a renewal of its NSC (local MSG) representation in June 2019 following an open, fair and transparent process, the election procedure for nominating CSO NSC members continues to be boycotted in practice by several CSOs not part of the Dialogue Platform coalition, the platform established to structure the constituency’s engagement in EITI. Although the requirements for an open invitation to participate in the EITI and for an independent nomination process have been fulfilled, the broader objective of ensuring diverse and representative participation of civil society had not been achieved.
1.5Work plan
The NSC has developed a work plan that serves as a management tool for the secretariat and that is regularly updated. Although the work plan functions less well as a strategic planning tool for the NSC, this has not prevented the NSC from making sure that the EITI Report addresses relevant issues in the country nor has it prevented discussions and engagement on topics such as environmental reporting and contract transparency.
Licenses and contracts
2.2License allocations
There appear to be inconsistencies in the number of mining, oil and gas licenses awarded in 2017 across the EITI Report and its addendum. In addition, neither the report nor its addendum provide a full list of bidders for each license awarded through tender in 2017, and the methodology of accessing non-trivial deviations in preparing the 2017 EITI Report remains unclear.
2.3License register
While dates of application for licenses awarded prior to 2018 are not publicly accessible, EITI Kazakhstan has been transparent about these gaps and has undertaken actions to ensure that dates of application would be publicly accessible for all mining, oil and gas licenses awarded from 2018 onwards.
2.4Policy on contract disclosure
The 2015 EITI Report and the draft supplementary report clarify that contract transparency is not practiced, and set out the legal provisions preventing contract transparency.
2.1Legal framework
Kazakhstan has disclosed the required information related to the fiscal regime and level of fiscal devolution, an overview of the relevant laws and regulations, and information on the roles and responsibilities of the relevant government agencies. Kazakhstan has also gone beyond the minimum requirements by providing a detailed account of reform efforts as encouraged by the EITI Standard.
2.5Beneficial ownership	Not assessed
Kazakhstan has made good progress on developing a legal framework for beneficial ownership reporting, although further work is needed to ensure that the new Subsoil code provides a sound foundation for comprehensive reporting and publication of this information.
2.6State participation
The 2017 EITI Report and its addendum provide information on the financial relations in 2017 between SOEs and the state, although there are gaps in the coverage of some material SOEs’ reinvestments and third-party financing. Moreover, the terms associated with different SOE equity interests and the terms of all changes in state participation in the year under review are not sufficiently described. While an overview of third-party financing of SOEs and intra-SOE debt (loans and bonds) and loan guarantees is provided, it is unclear from the report which of these loans are guaranteed by the government.
Monitoring production
3.1Exploration data
Kazakhstan has disclosed an overview of the extractive sector, information about exploration activities as well as additional information on geological prospecting and reserves.
3.2Production data
The addendum to the 2017 EITI Report provides ranges of production costs for all mineral commodities produced in 2017 aside from lead and zinc as well as estimates of production values for coal, oil and gas. However, the report highlights methodological concerns over the reliability of production value estimates based on average production costs.
3.3Export data
Kazakhstan has disclosed all data related to export volumes and export values, as well as additional information on main export destinations.
Revenue collection
4.3Barter agreements
The 2017 EITI Report provides a description of two types of barter arrangements, covering natural gas swaps with Russia and Uzbekistan on the one hand and the provision of two separate loans in exchange for future delivery of crude oil and liquefied natural gas. While the addendum to the 2017 EITI Report provides the volumes handled under the natural gas swap arrangement in 2017, it does not provide the volumes of crude oil and liquefied natural gas delivered in 2017 in reimbursement of the two pre-financing arrangements concluded by KazMunayGas.
4.6Direct subnational payments	Not applicable
Although some taxes are channelled to the local level upon payment, there is a centralised taxes and payments collection system monitored by the MoF.
4.7Disaggregation
The 2015 EITI Report is disaggregated by individual revenue stream, company and government entity.
4.9Data quality
Although the 2017 EITI Report does not include the IA’s clear assessment of the comprehensiveness and reliability of reconciled financial data presented in the report, its addendum published before Validation clarifies the IA’s view that the reconciled financial data is comprehensive and reliable.
4.1Comprehensiveness
Kazakhstan has ensured comprehensive disclosed of all payments and revenues pertaining to the extractive sector.
4.2In-kind revenues
Although companies operating under PSAs in Kazakhstan has the option of paying production share in-kind, all such payments were effectuated in monetary payments in 2015.
4.4Transportation revenues
The 2017 EITI Report provides descriptions of the system for transport of crude oil, natural gas and mineral commodities by pipeline and rail, but only provides information on the volumes transported and revenues received for crude oil and natural gas (by pipeline), disaggregated by route, not for rail transport of mineral commodities.
4.5SOE transactions
The only direct financial transactions between SOEs and the government appears to take the form of dividends (to Samruk-Kazyna) and the payment of taxes (to the Treasury and National Fund). These transactions have been fully disclosed.
4.8Data timeliness
Kazakhstan is well within the deadlines for annual EITI Reporting, and has also gone beyond the requirement by exploring opportunities to disclose data as soon as practically possible through continuous online disclosures as encouraged by the EITI Standard.
Revenue allocation
5.1Distribution of revenues
Kazakhstan has disclosed which extractive industry revenues are recorded in the national budget, and which once are allocated to the National Fund. In addition, the report references national budget classification codes as encouraged by the EITI Standard.
5.2Subnational transfers	Not applicable
The 2015 EITI Report confirms that there are no statutory subnational transfers particular to the extractive sector in Kazakhstan.
5.3Revenue management and expenditures
The 2015 EITI Report discloses ad hoc spending of National Fund revenue earmarked for particular projects. It also includes an explanation of the budgeting process.
Socio-economic contribution
6.1Mandatory social expenditures
While the report and its addendum categorise social expenditures under memorandums as voluntary, opinions were split among stakeholders consulted over whether the additional social expenditures reported were voluntary, mandatory, or a mix of both. In addition, the data presented under BCC 206114 do not distinguish between cash and in-kind social expenditures, nor consistently identify non-government beneficiaries.
6.2Quasi-fiscal expenditures
While there is evidence of the NSC’s (local MSG) efforts to report on quasi-fiscal expenditures, more work is required to ensure that a comprehensive list of clearly categorised quasi-fiscal expenditures is publicly disclosed, including quasi-fiscal expenditures other than those related to social development and local infrastructure (e.g. subsidies).
6.3Economic contribution
The 2015 EITI Reports discloses information on the contribution of the extractive sector to Kazakhstan's economy.
Outcomes and impact
7.2Data accessibility
Kazakhstan has ensured that financial EITI data is available in machine readable format from Kazakhstan’s EITI website as well as from EGSU, the government's online portal. Further steps are also underway with regards to mainstreaming and open data.
7.4Outcomes and impact of implementation
The 2018 annual progress report provides a comprehensive overview of activities conducted in 2018, an assessment of progress towards meeting each EITI Requirement, an overview of the NSC’s (local MSG) feedback to the comments from the first Validation and EITI Reports as well as strengths and weaknesses of the EITI implementation. Additionally, the addendum to the 2017 EITI Report includes an assessment of impact and outcomes of the work plan implementation.
7.1Public debate
The NSC has ensured that the EITI Report is comprehensible, actively promoted, publicly accessible and contributes to public debate. Although no open data policy has been published, this does not seem to have affected the NSC practices of publishing all data in excel format.
7.3Follow up on recommendations
Although the EITI Report does not include a stocktake of progress in implementing recommendations from previous reports, stakeholder consultations and other documents confirm that the NSC has considered the recommendations from the Independent Administrator, and the discrepancies are largely explained.