Срочный вопрос, требующий срочного решения

«Яичко к пасхальному дню» - так Ледум Митти, Председатель ИПДО Нигерии, описал работу в ее стране, направленную на то, чтобы пролить свет на то, кто в конечном счете владеет и получает выгоду от нефтяных, газовых и горнодобывающих компаний, работающих в этой стране. Работа ИПДО Нигерии по бенефициарному праву в качестве составной части отчетов по нефти, газу и горной добыче выявила некоторую важную, но неполную, а иногда ошибочную, информацию.

На прошлой неделе более двадцати участников из 12 внедряющих стран ИПДО, собрались в Вестминстерском Конференц-Центре в Лондоне с целью обмена опытом в раскрытии идентичности бенефициаров в добывающем секторе. Стандарт ИПДО рекомендует внедряющим странам ИПДО поддерживать государственный реестр бенефициаров, которые принимают участие в тендерах, работают в секторе или инвестируют в него. В 2013 году Правление согласилось, что раскрытие бенефициаров было важной, но сложной областью, и что следует поощрять страны экспериментировать с таким раскрытием. В связи с этим одиннадцать стран согласились принять участие в добровольном экспериментальном проекте по Бенефициарному Праву (БП) и в настоящее время лидируют в раскрытии информации об истинных владельцах нефтяных, газовых и горнодобывающих компаний, работающих в их странах.

Что нам может сказать информация о бенефициарном праве?

Важность БП для получения достоверной рыночной информации, решения вопросов уклонения от уплаты налогов и обеспечения справедливого предоставления лицензий в целях повышения прозрачности в секторе была очевидна во время семинара. Было признано, что всегда будет иметь место некая дезинформация. Задача заключается в нахождении правильного баланса между достоверностью и «доверием толпы» с тем, чтобы проводить внимательное изучение неверной информации о том, кто чем владеет.

Создание государственных реестров

По этому вопросу Веда Пун из Кабинета Министров Великобритании описала процесс Великобритании по созданию государственного реестра бенефициарного права. Она объяснила сложность нахождения приемлемого, согласованного и практичного определения термина «владение» и введения штрафов для отчитывающихся субъектов, которые не предоставляют точную и своевременную информацию.

Участники узнали от Кыргызской Республики, что в этой стране раскрытие бенефициарного права является обязательным для добывающих компаний, и те, кто этого не делает, либо не получают лицензию, либо лишаются ее. «Мы планируем выявлять больше информации о собственности в нашей стране. В большинстве случаев такую информацию не должно быть трудно найти», - отметила представитель Кыргызской Республики Эльмырза Укубаева.

Проблемы

Определение уровня деталей бенефициарного права для публикации с целью более эффективного информирования граждан было проблемой для всех стран. Страны-участницы проекта признали важность гибкости в Стандарте в определении понятия бенефициарного права. «Тот, кто является бенефициаром в одной стране, может не являться таковым в другой стране. Мы должны признавать разнообразие и политическую ситуацию в каждой стране», - сказал Заместитель Министра Стивен Дорбор из Либерии.

Некоторые из стран-участниц экспериментального проекта не имеют законодательства, требующего предоставления компаниями информации о бенефициарах, но их желание обеспечить прозрачность в секторе привело к их участию в этом экспериментальном проекте. Например, Гондурас, со сложной обстановкой в безопасности, скоро начнет раскрытие БП, но на добровольной основе, так как законодательство не допускает публикацию информации о частных активах без согласия их владельцев. «Это откроет новые горизонты для иностранных и местных компаний, работающих в стране, и хотя путешествие не будет легким, оно уж точно будет интересным», - отметил Национальный координатор  Карлос Салинас. Помимо раскрытия бенефициаров, отчет Гондураса будет указывать, являются ли или не являются бенефициары «Политически значимыми лицами». Выявление и раскрытие информации о политически значимых лицах, имеющих интересы в нефтяных, газовых и горнодобывающих проектах, является еще одной проблемой - не в последнюю очередь потому, что в документах владельцами указаны замещающие или подставные лица.

В Замбии понимание того, как использовать шаблоны отчетности и сколько времени выделяется компаниям на сбор информации, помешало раскрытию БП в Отчете ИПДО за 2013 год.  

Выводы обсуждений и следующие шаги

Участники обсудили собственные проблемы в определении бенефициаров, и до какой глубины они должны выявлять уровень собственности, признавая, что многие компании имеют несколько «слоев» собственности и могут быть зарегистрированными в других юрисдикциях. Они договорились по следующим пунктам:

• Многосторонние Группы Заинтересованных Сторон (МГЗС) должны включать в процесс ИПДО свое согласованное определение БП, включая определение Политически значимых лиц. В таких странах, как Замбия, определение бенефициаров уже предусмотрено законом, в то время как в других странах, например, в ДРК, эта концепция в государственном законодательстве не упоминается. Международный Секретариат мог бы предоставить более подробные указания, основываясь на таких источниках, как определения, рекомендованные Целевой Группой по Финансовым Вопросам.
• Существует необходимость рассмотрения достоверности информации о БП, чтобы граждане могли иметь большую уверенность в том, что объявленные бенефициары являются истинными бенефициарами. Это было проблемой в Нигерии и Того.
• Знать первый уровень акционеров полезно для включения их в процесс ИПДО, однако, важно, чтобы это понятие не отождествлялось с понятием БП.
• МГЗС должна обеспечить более эффективное руководство подотчетным компаниям в заполнении шаблонов БП и опробовании их полезности.
• МГЗС должны рассмотреть возможность выхода за рамки простого раскрытия имени бенефициара для раскрытия дополнительной информации о нем, такой как адрес, идентификационный номер, национальность и т.п.
• Существует необходимость найти систему для отражения изменений во владении с течением времени и изменений корпоративной структуры (например, в результате продажи активов и т.п.). В Либерии был проявлен высокий интерес к пониманию того, как владение менялось в течение последних пяти лет, а также к созданию базового уровня для отслеживания изменений в будущем.
• Важно продолжать работу в направлении создания государственного реестра, подобного существующему в Великобритании, и в соответствии с рекомендациями Стандарта. Это включает рассмотрение того, какое агентство должно отвечать за ведение реестра с выходом за рамки корпоративного реестра.

В то время как ИПДО не является самоцелью, было отмечено, что инициатива может поддерживать государственные системы сбора информации о бенефициарном праве (например, работа Либерии по сбору информации о БП при выдаче лицензий или меры Сьерра-Леоне по включению БП в он-лайновый архив концессий на горную добычу). ИПДО должна дополнять государственные системы, а не заменять или дублировать их.

По мере завершения странами-участницами экспериментального проекта по бенефициарному праву в ближайшие месяцы, появится больше данных для информирования граждан. Несмотря на то, что скрытое владение в настоящее время занимает заметное место в общемировой практике, число сторон, занимающихся практическим решением этого вопроса все еще невелико. Таким образом, внедрение ИПДО и его ранние результаты могут быть полезным инструментом в дальнейшем расширении общемировой дискуссии о бенефициарном праве.

Дополнительную информацию об Экспериментальном проекте по бенефициарному праву можно найти здесь.