Тенденции в обеспечении прозрачности: оценка уровня раскрытия информации о бенефициарных владельцах во внедряющих ИПДО странах

Раскрытие информации о реальных владельцах добывающих компаний, которые называются бенефициарными владельцами, играет важную роль, но при этом является непростой задачей. Бенефициарные владельцы утаивают свою личность, скрываясь за цепочкой анонимных компаний. Завуалированная структура владения компанией порождает риски коррупции и конфликта интересов, особенно в добывающих отраслях, где прибыли колоссальны, а прозрачность является ключевым фактором.  

Недавно ИПДО провела оценку прогресса в обеспечении прозрачности информации о бенефициарных владельцах в 56 внедряющих ИПДО странах. Оценка была сосредоточена на аспектах, наиболее важных для выполнения требований о прозрачности бенефициарного владения, предусмотренных Стандартом ИПДО 2023, включая нормативно-правовую базу, определения понятий, пороговые значения, обязательства по отчетности для политически значимых лиц, раскрытие информации, общедоступные реестры и полноту данных. В этой статье мы представляем основные выводы по итогам этой оценки и рассказываем об инновациях в ряде стран. 

Основные выводы по итогам проведенной оценки 

Оценка показала заметный прогресс в создании нормативно-правовой базы для раскрытия сведений о бенефициарных владельцах и выборе пороговых значений для включения этой информации отчетность. Основные сложности возникли в вопросах, связанных с обязательствами по отчетности для политически значимых лиц и разработкой надежных общедоступных реестров с исчерпывающими данными. Представляем основные выводы: 

• Нормативно-правовая база. По меньшей мере в 33 странах ИПДО (60%) создана нормативно-правовая база для раскрытия информации о бенефициарном владении и еще в 13 странах (23%) нормативно-правовая база находится в стадии разработки. Создание правовых основ для раскрытия информации является важным первым шагом на пути к разработке систем сбора данных и обеспечения доступа к ним, при этом необходимо найти баланс и учесть множество факторов, не в последнюю очередь касающихся конфиденциальности данных. 

• Политически значимые лица. По меньшей мере в 44 странах (80%) официально закреплено определение политически значимого лица, однако только в 32 странах (60%) политически значимые лица участвуют в системах раскрытия информации. В таких странах, как Армения, Гана и Кыргызская Республика, к политически значимым лицам предъявляется требование о раскрытии информации о бенефициарном владении независимо от размера их доли в компании. 

• Пороговые значения. В 50 странах (90%) определены пороговые значения доли владения для отчетности. Это означает, что установлена доля владения, по достижении которой вступают в силу требования к подаче отчетности. В половине из этих стран пороговое значение установлено на уровне не выше 10%, в то время как в 16 странах (менее 30%) пороговые значения установлены на уроне в 25% или выше, включая все страны — члены Европейской экономической зоны. В ответ на изменения, внесенные в Стандарт ИПДО 2023, ИПДО Великобритании скорректировала свои шаблоны отчетности, чтобы учесть пороговое значение 10%.  

• Раскрытие информации и общедоступные реестры. По меньшей мере 38 стран (67%) раскрывают информацию о бенефициарных владельцах в отчетах ИПДО или на онлайн-платформах, по сравнению с 31 страной в 2019 году. Более половины из них ведут центральный или отраслевой реестр, но только треть этих реестров находится в открытом доступе. В 2019 году всего в 13% внедряющих ИПДО стран действовали общедоступные онлайн-реестры. 

• Полнота данных. Охват и детализация раскрываемой информации по-прежнему представляют сложность. Во многих странах отсутствуют исчерпывающие данные или не предусмотрены механизмы проверки достоверности информации, что влияет на надежность и практическую применимость данных о бенефициарных владельцах как инструмента анализа компаний.  

Продвигаясь вперед 

Прогресс и передовой опыт

Прогресс в обеспечении прозрачности бенефициарного владения оценивается в процессе валидации, которая представляет собой механизм обеспечения качества ИПДО. На сегодняшний день в 25 странах проведена валидация раскрытия информации о бенефициарных владельцах на основе полных критериев требований Стандарта ИПДО 2019. Валидация в соответствии с требованиями Стандарта ИПДО 2023 начнется с января 2025 года.  

• Одна страна (Армения) превысила требования Стандарта ИПДО 2019.  

• Четыре страны (Гана, Монголия, Нигерия и Тринидад и Тобаго) в преимущественно выполнили требования Стандарта ИПДО 2019.  

• Двадцать стран частично выполнили требования, что указывает на возможности для совершенствования нормативно-правовой базы, а также для дополнительных усилий по обеспечению полноты и надежности данных. 

Значимые национальные инициативы  

По мере внедрения различными внедряющими ИПДО странами сложных, но эффективных механизмов раскрытия информации о бенефициарных владельцах, появляются примеры инициатив, на которые можно ориентироваться: 

• Англоязычные страны Африки. Гана, Либерия, Нигерия и Замбия стали пионерами в создании полномасштабных государственных реестров в регионе. 

• Азия и Европа. Армения, Индонезия, Монголия и Великобритания также ввели полномасштабные реестры. ИПДО Филиппин и Монголии создали платформы для публичного раскрытия информации о бенефициарных владельцах посредством отчетности ИПДО. 

• Франкоязычные страны Африки. В Того вступило в силу постановление о раскрытии информации о бенефициарных владельцах через централизованный реестр. В Кот-д’Ивуаре и Демократической Республике Конго организованы пилотные проекты для добывающих компаний в рамках процесса ИПДО, однако в последней в реестр включены только компании, производящие существенные платежи. Сенегал объявил о планируемом раскрытии информации о бенефициарных владельцах добывающих компаний для общественности. 

• Латинская Америка. В Колумбии принят закон, направленный на повышение эффективности системы сбора информации о бенефициарных владельцах через налоговые органы. В Тринидаде и Тобаго стартовал пилотный проект о раскрытии этой информации в отчетности ИПДО.  

Для осуществления многих из этих инновационных проектов была оказана техническая поддержка и предоставлены рекомендации в рамках программы Opening Extractives («Обеспечение прозрачности в добывающих отраслях»), которая реализуется совместно с организацией Open Ownership. 

Сопоставление данных в реестрах лицензий  

Стандарт ИПДО 2023 поощряет сопоставлять данные из реестров лицензий с информацией на платформах, содержащих сведения о бенефициарных владельцах. Только в немногих юрисдикциях эти данные сопоставляются активно, поэтому на следующем этапе программы Opening Extractives таким странам, как Гана, Замбия, Индонезия, Колумбия, Филиппины, будет оказана поддержка в использовании данных о бенефициарных владельцах при проверке заявок на получение лицензий. 

Последующие действия и приоритеты 

Во всем мире более 120 стран обязались проводить реформы в целях повышения прозрачности бенефициарного владения. Однако переход от обязательств к действиям остается непростой задачей.  

Оценка показала, что к областям, в которых поддержка наиболее необходима, относятся усовершенствование нормативно-правовой базы, создание реестров с исчерпывающими, высококачественными и надежными данными, а также поддержка в вопросах внедрения новых положений Стандарта ИПДО 2023.  

Целевые гранты и поддержка, в том числе от USAID, фонда BHP и ЕБРР, направляются на цели раскрытия высококачественных данных и их использования посредством межведомственной координации, технической помощи, обмена опытом, подготовки концептуальных записок и руководств по разработке законодательства и интеграции данных о бенефициарных владельцах в проверку заявок на выдачу лицензий.  

Публикация информации о бенефициарных владельцах может способствовать блокированию каналов для коррупции, повышению эффективности налогообложения, формированию более справедливых рынков, продвижению принципов ответственного инвестирования и управлению бизнес-рисками. По мере ускорения темпов энергетического перехода решение этих вопросов сохранит свою приоритетность.