Фокус на прозрачность бенефициарного владения в новой редакции Стандарта ИПДО

С изменениями в добывающем секторе вносятся изменения и в Стандарт ИПДО, который был впервые представлен в 2013 году и с тех пор регулярно пересматривался, чтобы охватить новые риски, возникающие в добывающем секторе. Одно из важнейших изменений — положения о включении антикоррупционных мер в усилия по внедрению ИПДО. Теперь борьба с коррупцией выступает основной целью некоторых требований, в том числе требования об обеспечении прозрачности бенефициарного владения.

С учетом того, что более 120 стран взяли на себя обязательства по обеспечению прозрачности бенефициарного владения, эта реформа уже стала мировой нормой, которой необходимо придерживаться, чтобы соответствовать международным принципам прозрачности и подотчетности. Сведения о лицах, участвующих в деловых сделках между компаниями и правительствами, имеют решающее значение для защиты репутации и укрепления доверия. Они позволяют принимать обоснованные решения касательно потенциальных деловых отношений и служат важным средством борьбы с коррупцией.

Глобальный энергетический переход подчеркивает необходимость этой реформы. Колебания спроса на нефть, газ и минеральное сырье могут усугубить коррупционные риски в добывающем секторе, что еще больше повышает важность прозрачного и подотчетного управления ресурсами. В этой связи прозрачность бенефициарного владения играет ключевую роль в обеспечении того, чтобы выгоды, получаемые от природных ресурсов, распределялись между гражданами, а не служили корыстным интересам. Создание общедоступных реестров будет способствовать достижению множества целей, в том числе расследованию случаев коррупции, отслеживанию финансовых потоков, предотвращению ситуаций конфликта интересов, выявлению нарушений, а также совершенствованию процедур комплексной проверки благонадежности и проверки по санкционным спискам.

Прогресс в обеспечении прозрачности бенефициарного владения

За последнее десятилетие требования об обеспечении прозрачности бенефициарного владения значительно изменились. В 2013 году в Стандарте ИПДО содержалась рекомендация странам о создании общедоступных реестров компаний. Три года спустя в Стандарт ИПДО было введено знаковое требование, обязывающее раскрывать сведения о бенефициарных владельцах нефтяных, газовых и горнодобывающих компаний с января 2020 года. Вслед за небольшим числом стран, принявших участие в пилотном проекте в 2013 году, в настоящее время более 30 стран ИПДО раскрывают данные о бенефициарных владельцах либо в реестрах, либо в отчетах ИПДО.

Стандарт ИПДО 2023 продвинулся еще дальше: более строгие положения предусматривают более низкие пороговые значения для включения в отчетность сведений о бенефициарных владельцах и отсутствие пороговых значений для политических деятелей (ПД), более тесные параллели с выдаваемыми лицензиями, более строгий надзор за долями участия в государственных предприятиях (ГП) и открытых акционерных компаниях, отчетность о юридических владельцах и цепочках владельцев, а также использование компаниями данных о бенефициарных владельцах в процедурах комплексной проверки благонадежности.

1. Снижение пороговых значений долей участия для отчетности о бенефициарных владельцах (2.5.f.ii)

При согласовании определения бенефициарного владения странам необходимо указать минимальную долю, которой физическое лицо должно владеть или которую должно контролировать в компании, например, пакет акций или право голоса. Чем ниже это пороговое значение, тем легче выявить скрытые интересы. С учетом того, что добывающий сектор подвержен коррупционным рискам, Стандарт ИПДО поощряет страны к тому, чтобы установить пороговое значение доли участия на уровне 10% или менее для раскрытия информации о бенефициарных владельцах. Это гарантирует, что будут раскрыты сведения о большей части или всех долях участия и не останется места для скрытых интересов.

Страны, принявшие участие в раннем пилотном проекте, такие как Великобритания и Украина, в 2015 году установили порог в 25%, однако в разных странах в последнее время были законодательно установлены более низкие пороговые значения. В настоящее время более 20 стран ИПДО определили порог на уровне 10% или менее, включая Аргентину (одна акция или более), Колумбию (5%), Нигерию (5%) и Сенегал (2%). Кроме того, в ряде стран были установлены более низкие пороговые значения специально для отраслей, характеризующийся высоким уровнем риска, включая добывающие отрасли, в том числе в Армении (10% для горнодобывающей отрасли по сравнению с 20% для других отраслей), в Гане (5% для зарегистрированных в стране добывающих компаний по сравнению с 20% для отраслей с низким уровнем риска) и в Либерии (5% для горнодобывающей, нефтяной, газовой и сельскохозяйственной отраслей по сравнению с 10% для лесной промышленности). Тем не менее, многим странам еще предстоит последовать этому примеру.

2. Отчетность по ПД для выявления ситуаций конфликта интересов (2.5.f.ii)

В Стандарт ИПДО 2023 включено более строгое требование о раскрытии сведений о ПД, которые прямо или косвенно владеют долями в компаниях. Информация о бенефициарном владении должна раскрываться ПД в полном объеме, независимо от размера их доли участия.

Эта информация играет ключевую роль в выявлении ситуаций конфликта интересов. И наоборот, недостаток прозрачности в отношении ПД и их активов, особенно в добывающем секторе, порождает высокие коррупционные риски, особенно в случаях, когда ПД участвуют в процедурах заключения концессионных соглашений на добычу природных ресурсов. В таких странах, как Армения, Гана и Кыргызская Республика, бенефициарные владельцы, являющиеся политическими деятелями, обязаны раскрывать информацию о своих долях участия или контроля, независимо от их размера. Ценность этой информации демонстрируют такие инициативы, как Joining the dots («Проводим связи»).

3. Увязка с процессом выдачи лицензий (2.2.c)

В Стандарте ИПДО 2023 укрепляются параллели между информацией о лицензиях и бенефициарных владельцах, чтобы гарантировать выдачу лицензий прозрачным и подотчетным субъектам. Страны ИПДО поощряются к тому, чтобы увязать общедоступные реестры лицензий с государственными платформами, где раскрывается или содержится информация о юридических и бенефициарных владельцах нефтегазовых и горнодобывающих компаний.

Эти параллели могут помочь регулирующим органам проанализировать, кто стоит за юридическими лицами, которые подают заявки, являются держателями лицензий или переуступают их. Несмотря на то, что параллели в информации о лицензиях и бенефициарных владельцах проводятся всего в нескольких странах, в рамках программы Opening Extractives («Обеспечение открытости в добывающих отраслях»), осуществляемой ИПДО совместно с Open Ownership, таким странам, как Колумбия, Гана, Индонезия и Замбия, оказывается поддержка в целях активного использования данных о бенефициарных владельцах в процедурах проверки перед выдачей лицензий.

4. Представление о долях участия и контроля в государственных предприятиях, их компаниях-поставщиках и открытых акционерных компаниях (2.5.f.iii, v и 2.6.e)

Стандарт ИПДО 2023 теперь обязывает государственные предприятия (ГП) раскрывать название государства (государств), владеющего им или контролирующего его, долю участия и подробную информацию о том, как осуществляются права собственности или контроля. Государственные предприятия также поощряются к раскрытию идентификационных данных и бенефициарных владельцев своих агентов или посредников, поставщиков или подрядчиков в существенных сделках, что может препятствовать процветанию коррупции.

Многосторонние группы заинтересованных сторон ИПДО также поощряются к проверке полноты и надежности информации о владельцах, раскрываемой в биржевых документах. Такая проверка будет способствовать устранению пробелов в информации в некоторых странах, где компании, акции которых котируются на бирже, могут преследовать свои корыстные интересы в условиях недостаточно строгих требований к прозрачности.

5. Раскрытие информации о юридических владельцах и цепочках владельцев (2.5.g)    

Внедряющие ИПДО страны теперь обязаны раскрывать информацию о юридических владельцах, тогда как компании поощряются к раскрытию информации о своей корпоративной структуре, включая полную цепочку юридических лиц, которая ведет к бенефициарному владельцу. Эти данные позволят сопоставить все компании и отношения между физическими и юридическими лицами, которые контролируют, влияют или владеют компаниями, что может помочь в расследовании ситуаций конфликта интересов.

6. Использование сведений бенефициарных владельцах в процедурах комплексной проверки благонадежности компаний (1.2.b)

Ожидается, что поддерживающие ИПДО компании, равно как и отчитывающиеся компании, опубликуют политику в области противодействия коррупции, определяющую, как компания управляет коррупционными рисками, а также как компания использует данные о бенефициарных владельцах. Такая информация может помочь компаниям частного сектора активно управлять рисками за счет понимания того, с кем они ведут бизнес. 

Слон в комнате: проблемы конфиденциальности

Некоторые страны ИПДО по-прежнему неохотно раскрывают информацию о бенефициарных владельцах, приводя в качестве аргумента вопросы конфиденциальности и защиты персональных данных. Поиск баланса между прозрачностью и неприкосновенностью частной жизни остается сложной задачей.

Несмотря на постановление Суда Европейского Союза, в котором говорится, что открытый доступ к реестрам бенефициарных владельцев запрещается во всех возможных случаях, некоторые страны сохранили общедоступность своих реестров. Вопросы, связанные с тем, что представляет собой законный интерес в доступе к данным о бенефициарных владельцах, в частности, в отношении владельцев компаний, являющихся держателями лицензиями на добычу полезных ископаемых или участвующих в тендере на их получение, должны быть дополнительно изучены странами, которых коснулось это постановление.

И все же важность и ценность публичного раскрытия информации о бенефициарных владельцах в добывающем секторе очевидны. Природные ресурсы, в конечном счете, принадлежат гражданам, и прозрачность является ключом к обеспечению того, чтобы эти ресурсы приносили им выгоды. Странам ИПДО следует продолжать усилия по сбору и раскрытию данных о бенефициарных владельцах в соответствии со Стандартом ИПДО. Несколько стран, в числе которых Армения, Великобритания, Гана, Замбия, Индонезия, Либерия и Нигерия, продемонстрировали свою приверженность принципам прозрачности и представили свои общедоступные реестры. Несмотря на то, что для обеспечения полноты и надежности данных необходимо проделать большую работу, эти примеры подтверждают, что выгоды перевешивают риски.

Перспективы

Положения Стандарта ИПДО об обеспечении прозрачности бенефициарного владения, которые уже стали международной нормой, подкрепляют приверженность ИПДО противодействию коррупции в добывающем секторе. В эпоху энергетического перехода эти положения приобретают еще большую важность, способствуя созданию справедливых и равных условий. ИПДО по-прежнему готова оказывать помощь внедряющим странам в достижении этой цели, и требования о прозрачности информации о бенефициарных владельцах выступают свидетельством активной позиции организации в продвижении этих принципов.

Эта статья блога входит в серию статей о противодействии коррупции, посвященную изменениям в Стандарте ИПДО. Подробнее.