Бенефициарное право

Выявление того, кто стоит за компаниями

Личность фактических собственников – "бенефициаров" –  компаний, которые получили права на добычу нефти, газа и минералов, часто бывает неизвестна, будучи сокрыта за цепочкой неподотчетных юридических лиц. Эта проблема влияет и на другие секторы и часто является питательной средой для коррупции и уклонения от налогов. Люди, живущие в богатых природными ресурсами странах, рискуют особыми потерями, поскольку активы добывающих отраслей слишком часто используются нерационально и в коррупционных целях.

Покончить с анонимностью компаний - ключ к борьбе с коррупцией

К 2020 году все страны ИПДО опубликуют данные, идентифицирующие нефтяные, газовые и горнодобывающие компании, которые участвуют в торгах, эксплуатации или инвестировании в проекты по добыче в своих странах.

Требуется также, чтобы государственные должностные лица – называемые также политически значимыми лицами – обеспечивали прозрачность относительно их права собственности в нефтяных, газовых и горнодобывающих компаниях.

Эта информация будет общедоступной и будет публиковаться в Отчетах ИПДО и/или открытых реестрах. Требования ИПДО вызвали проведение реформ в 20 странах, которые в настоящее время работают над созданием открытых реестров.

После публикации такой информации органы правоприменения, гражданское общество и другие стороны обязаны тщательно изучить ее и предпринять действия по привлечению к ответственности тех, кто незаконно использует анонимные компании.

Скрытое право собственности также создает проблемы для честных компаний, поскольку они не знают точно, с кем они имеют дело. Публикация информации о фактических собственниках поможет в обеспечении однородной конкурентной среды для всех компаний и даст им возможность понять, с кем они ведут бизнес.

Что ИПДО требует от своих стран-членов

Требование 2.5 Стандарта ИПДО (2016) указывает, что именно страны будут предпринимать для раскрытия бенефициаров:

  • К 2020 году все внедряющие страны должны обеспечить, чтобы все компании, которые обращаются с заявлением о получении лицензии или владеют долей участия по договору о проведении геологоразведочных работ или добыче нефти, газа или минеральных ископаемых, публиковали имена своих фактических собственников.

  • Это должно включать идентификацию собственника, т.е. имя, национальность и страну проживания. Компании также должны поощряться к публикации дополнительных сведений, таких, как дата рождения, национальный идентификационный номер, адрес проживания и т.п.

  • Любые политически значимые лица, владеющие правами собственности в проектах по добыче нефти, газа и минеральных ресурсов, должны быть открыто идентифицированы.

  • ИПДО рекомендует, чтобы информация о бенефициарном праве была открыта для доступа через открытые реестры. В качестве минимума, эта информация должна публиковаться в Отчете ИПДО страны.

Кто является бенефициаром?

Стандарт ИПДО определяет бенефициарное право следующим образом: 

2.5 f)  Определение термина "бенефициарное право":

i.       Бенефициар по отношению к компании означает физическое лицо (лица), которое прямо или косвенно в конечном итоге владеет корпоративным юридическим лицом или контролирует его.

ii.      Многосторонняя группа заинтересованных сторон должна согласовать соответствующее определение термина "бенефициар". Это определение должно быть увязано с п. (f)(i) выше и должно принимать во внимание международные нормы и уместные государственные законы и должно включать порог (пороги) собственности. В определении должны также указываться обязанности по отчетности для политически значимых лиц.

iii.   Официально зарегистрированные на бирже компании, включая 100-процентные дочерние компании, обязаны раскрывать название биржи и приводить ссылку на биржевые документы, в которых они зарегистрированы.

iv.   В случае совместных предприятий каждый участник совместного предприятия должен раскрывать своего бенефициара (бенефициаров), если он не зарегистрирован на бирже или не является стопроцентной дочерней компанией зарегистрированной на бирже компании. Каждое лицо несет ответственность за точность представляемой им информации.

Информация о бенефициарном праве позволяет гражданам Нигерии выводить на свет коррупцию и семейственность в процессе приобретения. Помимо того, чтобы просить компании добровольно раскрывать информацию о своей структуре собственности, включая любых политически значимых лиц, ИПДО Нигерии пошла дальше и ввела в действие механизм, который позволит выявить владение выведенными из эксплуатации скважинами, владельцев лицензий, арендаторов и компании, участвующие в тендерах за контракты в добывающих отраслях. Резюмируя, бенефициарное право в добывающем секторе Нигерии "начинает чесать там, где чешется.
Секретариат ИПДО Нигерии

Проблемы скрытой собственности

Проекты по добыче нефти, газа и горной добыче могут приносить значительные прибыли как добывающим компаниям, так и правительствам. Во многих случаях такие проекты осуществляются ответственными компаниями с необходимой технической и финансовой компетентностью. Однако, к несчастью, опыт также показал, что во многих случаях, и в частности, при слабом управлении права на добычу нефти и минералов могут предоставляться компаниям, которые не имеют такой компетентности. Вместо этого таким компаниям может предоставляться доступ к прибыльным проектам по добыче по той причине, что их собственники имеют политические связи или их собственники готовы вступать в сомнительные сделки, направленные на получение скорых прибылей для малого числа людей, а не на получение выгод для более широкого общества. Подозрение в правонарушениях или доказанное правонарушение может приводить к обесцениванию других активов добывающей отрасли и в целом отпугивать от инвестиций в богатых природными ресурсами странах. Анонимные компании усложняют сдерживание отмывания денег и коррупции, поскольку это помогает мошенникам прятаться за цепочками компаний, часто зарегистрированных в нескольких юрисдикциях. 

Согласно проведенным подсчетам, развивающиеся страны теряют ежегодно 1 триллион долларов США в результате коррупции или незаконных сделок, во многие из которых оказываются вовлечены анонимные компании. В 2013 году Африканская Группа Прогресса высказала предположение, что Демократическая Республика Конго (ДРК) за период 2010-2012 гг. потеряла как минимум 1,36 млрд. долл. США от пяти сделок в горнодобывающей промышленности, сокрытых за сложной и секретной структурой владения компаниями. Согласно Отчетам ИПДО ДРК, эта сумма почти равна среднегодовому доходу страны от добычи нефти, газа и минеральных ресурсов за тот же период времени. Раскрытие бенефициарного права поможет снизить риск финансовых злоупотреблений.

Панамские Документы подтверждают, что лица, стоящие за добычей нефти, газа и минералов, могут вполне прятаться за фиктивными компаниями. Можно только приветствовать внимание к перекрытию возможностей для сокрытия капиталов в таких местах, как Панама. Но одно только это не положит конец финансовой секретности, способствующей уклонению от налогов и коррупции. К этому должны быть приложены более строгие требования с обязательностью их выполнения в странах, где деньги изначально зарабатываются, и вот почему новые требования ИПДО о собственности являются столь важными.

Выгоды от прозрачности бенефициарного права многочисленные. Это может помочь в улучшении инвестиционного климата, снижении репутационных и финансовых рисков, предотвращении коррупции и незаконных финансовых потоков, улучшении законности, повышении доверия и подотчетности и улучшении сбора доходов.

Прогресс по бенефициарному праву в странах ИПДО

Начиная с 2013 года, борьба против секретности информации о правах собственности в компаниях приобрела значительную силу. Организации G8 и G20 определили вопрос прозрачности бенефициарного права в качестве ключевого приоритета. Европейский Союз потребовал от своих стран-членов создать соответствующие реестры. Несколько стран приняли государственное законодательство и проводят работу по созданию открытых государственных реестров. Тем не  менее, до настоящего времени раскрыт относительно малый объем информации о бенефициарном праве.

ИПДО - это одна из немногих организаций, которая добилась практических результатов посредством ежегодного сбора и публикации информации о бенефициарном праве в Отчетах ИПДО, а также с помощью экспериментального проекта по бенефициарному праву, который был проведен в 11 странах за период 2013-2015 гг.

К началу февраля 2017 года сорок пять стран ИПДО опубликовали дорожные карты по бенефициарному праву, в которых описано, как они собираются достичь публикации информации о бенефициарах.

2017 EITI Progress Report

Ending company anonymity – the key to fighting corruption

Законы Нигерии не требуют от компаний раскрывать информацию о бенефициарном праве. Однако раскрытие бенефициарного права в Нигерии предоставляет информацию о структуре собственности общего наследия в добывающей промышленности Нигерии.
ИПДО Нигерии

Validation of this requirement

Countries implementing the EITI may wish to consider what the Validation process will review in relation to requirement 2.5.