En muchos países, los productos obtenidos de las operaciones de minería, petróleo y gas no se venden directamente a los usuarios finales, sino que se comercializan a través de intermediarios, quienes suelen conocerse como empresas de comercio de materias primas. En algunos casos, las empresas que extraen recursos les pagan a los Gobiernos el derecho de extracción con transferencias físicas de petróleo, gas y recursos minerales (pagos en especie). El Estado o las empresas de propiedad estatal luego venden estos recursos físicos, a menudo, a las empresas de comercio de materias primas o a las refinerías nacionales. En otros casos, las empresas de comercio de materias primas realizan pagos anticipados a los Gobiernos o las empresas de propiedad estatal (préstamos respaldados por recursos).   

Si bien estas transacciones representan una fuente vital de ingresos para muchos de los países del EITI, su gestión y supervisión han sido muchas veces poco transparentes.  Hasta 2019, los países del EITI han informado la recaudación de USD 2.5 trillones en ingresos desde la creación del Estándar. Casi la mitad de estos ingresos están relacionados con el comercio de materias primas. 

Para que los países puedan dar plena cuenta de todos los ingresos procedentes de los recursos naturales, es fundamental tener transparencia en el comercio de materias primas. 

El comercio de materias primas puede ser una importante fuente de ingresos para los Gobiernos. El volumen de transacciones es sustancial y suele representar un gran porcentaje de los ingresos de exportación de un país.  

Por ejemplo, un solo cargamento de petróleo crudo puede promediar los 900.000 barriles. Esta cantidad equivale a USD 36 millones a un precio de USD 40 por barril. 

Cuando un Gobierno o una empresa de propiedad estatal recibe una parte de la producción o los ingresos estatales en especie, el Estado tiene en cuenta dos aspectos principales para determinar su valor: el primero es el precio y los términos de venta de las materias primas y el segundo es la transferencia de los ingresos de la venta al presupuesto. Ante la falta de transparencia en estos términos, existe un alto riesgo de que se produzcan delitos de corrupción en las transacciones, además de que se reduzca el presupuesto disponible para los gastos públicos.  

En 2013, el Estándar EITI exigió que se divulguen las primeras transacciones entre las empresas petroleras nacionales y las empresas de comercio de materias primas. Desde entonces, se aumentaron las exigencias con la ampliación de un requisito en el Estándar EITI de 2019. 

El Estándar exige a los Gobiernos y las empresas de propiedad estatal divulgar la debida información y alienta a hacer lo mismo a las empresas que compran petróleo, gas y recursos minerales a los Gobiernos o las empresas de propiedad estatal.

Se formó un grupo de trabajo para apoyar los esfuerzos específicos, que está compuesto por empresas de comercio internacionales, ONG y representantes de empresas de propiedad estatal.

Requisitos para los países implementadores del EITI 

El Requisito 4.2  del Estándar EITI de 2019 apunta a garantizar la transparencia en la venta de petróleo, gas y recursos minerales por parte de los Gobiernos. 

De acuerdo con este requisito, una empresa de propiedad estatal, un organismo gubernamental o un tercero designado por el Estado debe divulgar completamente los ingresos obtenidos de la venta de dichos recursos, ya sea para la exportación o el consumo interno. En la práctica, esto significa que las empresas de propiedad estatal deben divulgar los volúmenes vendidos de materias primas y los correspondientes ingresos recibidos, desglosados por comprador. El Estándar recomienda asimismo que se divulguen el tipo de producto, el precio, el mercado y el volumen de ventas.   

Obtenga más información sobre el Requisito 4.2 .

Directrices para la presentación de informes dirigidas a las empresas  

La utilización de las directrices para la presentación de informes del EITI está prevista para las empresas que compran petróleo, gas y recursos minerales a los Gobiernos. Su objetivo es asegurar la divulgación sistemática de los pagos realizados al Estado o las empresas de propiedad estatal cuando se venden petróleo, gas o recursos minerales en nombre del Estado, cuando los requisitos del EITI son aplicables y relevantes o cuando existe un compromiso con la transparencia en la venta de materias primas. 

Debido a su naturaleza e importancia económica, los pagos efectuados a los Estados o las empresas de propiedad estatal por la compra de materias primas proporcionan información sobre un asunto de considerable interés público. Por lo tanto, la divulgación de los términos de las transacciones ayuda a aumentar la transparencia y reducir las posibilidades de corrupción. 

Desde 2015, los principales Gobiernos, las empresas de propiedad estatal, las empresas de comercio de materias primas y las organizaciones de la sociedad civil participaron en el grupo de trabajo multipartícipe sobre el comercio de materias primas para ayudar a que el EITI se convierta en el instrumento lo más eficaz posible para avanzar en el objetivo general de aumentar la transparencia en el comercio de materias primas. El grupo de trabajo reúne los conocimientos especializados y guía al EITI y a los Gobiernos anfitriones que implementan el Estándar en sus esfuerzos por desarrollar y adoptar los requisitos de divulgación de las materias primas de propiedad estatal. 

El grupo de trabajo seguirá elaborando directrices y ofreciendo asesoramiento a los grupos multipartícipes en los países pertinentes que implementan el EITI. Además, ayudará a responder a preguntas prácticas relacionadas con el nivel de desglose, la frecuencia y puntualidad de la presentación de informes, el carácter exhaustivo, la veracidad de los datos, el formato de la publicación y la facilidad de uso. Por otra parte, considerará y contribuirá directamente a la disponibilidad de la información complementaria de acuerdo con el Estándar EITI y propondrá directrices para dicha información contextual. Al hacerlo, el grupo de trabajo tendrá en cuenta los aspectos complementarios entre los Informes EITI y otras fuentes de datos, como la reglamentación del país de origen o las divulgaciones unilaterales realizadas por las empresas participantes para el grupo de trabajo.  

El EITI celebra la amplia participación en el grupo de trabajo. Es fundamental contar con los aportes de las empresas de comercio de materias primas, la sociedad civil, los Gobiernos de los países anfitrión y de origen y las empresas de propiedad estatal.