Transparencia en el comercio de materias primas

ESCLARECIMIENTO SOBRE CÓMO SE COMPRAN Y VENDEN EL PETRÓLEO, EL GAS Y LOS RECURSOS MINERALES

¿Qué es el comercio de materias primas?

En muchos países, los productos obtenidos de las operaciones de minería, petróleo y gas no se venden directamente a los usuarios finales, sino que se comercializan a través de intermediarios, quienes suelen conocerse como empresas de comercio de materias primas. En algunos casos, las empresas que extraen recursos les pagan a los Gobiernos el derecho de extracción con transferencias físicas de petróleo, gas y recursos minerales (pagos en especie). El Estado o las empresas de propiedad estatal luego venden estos recursos físicos, a menudo, a las empresas de comercio de materias primas o a las refinerías nacionales. En otros casos, las empresas de comercio de materias primas realizan pagos anticipados a los Gobiernos o las empresas de propiedad estatal (préstamos respaldados por recursos).   

Si bien estas transacciones representan una fuente vital de ingresos para muchos de los países del EITI, su gestión y supervisión han sido muchas veces poco transparentes.  Hasta 2019, los países del EITI han informado la recaudación de USD 2.5 trillones en ingresos desde la creación del Estándar. Casi la mitad de estos ingresos están relacionados con el comercio de materias primas. 

Para que los países puedan dar plena cuenta de todos los ingresos procedentes de los recursos naturales, es fundamental tener transparencia en el comercio de materias primas. 

¿Por qué es importante la transparencia en el comercio de materias primas? 

El comercio de materias primas puede ser una importante fuente de ingresos para los Gobiernos. El volumen de transacciones es sustancial y suele representar un gran porcentaje de los ingresos de exportación de un país.  

Por ejemplo, un solo cargamento de petróleo crudo puede promediar los 900.000 barriles. Esta cantidad equivale a USD 36 millones a un precio de USD 40 por barril. 

Cuando un Gobierno o una empresa de propiedad estatal recibe una parte de la producción o los ingresos estatales en especie, el Estado tiene en cuenta dos aspectos principales para determinar su valor: el primero es el precio y los términos de venta de las materias primas y el segundo es la transferencia de los ingresos de la venta al presupuesto. Ante la falta de transparencia en estos términos, existe un alto riesgo de que se produzcan delitos de corrupción en las transacciones, además de que se reduzca el presupuesto disponible para los gastos públicos.  

Principales beneficios de la transparencia en el comercio de materias primas 

Beneficios para la ciudadanía 

  • La transparencia en el comercio de materias primas asegura que todas las partes comprendan los términos en los que se basan las transacciones, incluidos los fondos disponibles para los gastos públicos

  • La posibilidad de comparar los términos de los acuerdos les brinda a los organismos de lucha contra la corrupción, la sociedad civil y los medios de comunicación una mayor posibilidad de examinar los acuerdos, lo que, a su vez, le transmite a la ciudadanía la confianza de que su Gobierno ha obtenido el mejor acuerdo.  

  • La transparencia complementa otra información que el Gobierno y las empresas de propiedad estatal divulgan conforme al EITI para tener más conocimientos sobre cómo se compran y venden los recursos naturales de un país. 

Beneficios para las empresas 

  • La transparencia puede mejorar la reputación de las empresas de comercio de materias primas

  • Puede ampliar la licencia social de una empresa para operar

  • Brinda la posibilidad de contribuir a la formulación de las normas de divulgación y orientar el debate junto con los Gobiernos, las empresas de propiedad estatal y la sociedad civil.  

Beneficios para los Gobiernos 

  • La transparencia en el comercio de materias primas puede favorecer una mayor competencia. 

  • Puede darles a los Gobiernos y las empresas de propiedad estatal un mayor acceso al capital

  • Aumentar la eficiencia de las empresas de propiedad estatal puede incrementar los ingresos y, en definitiva, la proporción de los dividendos de un Gobierno. 

Transparencia en el comercio de materias primas en acción

Indonesia: complementación de las reformas y la supervisión pública del comercio de materias primas 

En enero de 2018, el EITI de Indonesia publicó un informe dedicado a la transparencia en el comercio de materias primas. Este informe abarcó 1900 transacciones de venta de petróleo. SKK Migas, el organismo regulador del sector de petróleo, informó que las transacciones ascendieron a un total de USD 4740 millones. Las divulgaciones incluyeron los volúmenes vendidos y los ingresos recibidos por el Estado, los precios estimados, el tipo de cambio, la fecha de recepción del pago y el país de destino. Todos los puntos de datos se desglosaron por cargamento.  

Además, se identificaron oportunidades para aumentar la transparencia en la selección de los compradores y las ventas de gas y gas natural licuado. Por otra parte, se recomendó realizar divulgaciones más detalladas para que el público comprenda mejor si el Gobierno estaba obteniendo buenos beneficios de sus ventas de materias primas.  

Las partes interesadas, como la Comisión de Lucha contra la Corrupción (Komisi Pemberantasan Korupsi, KPK), están analizando los resultados del informe con el objetivo de identificar los riesgos de corrupción en las prácticas de comercio de materias primas en Indonesia. Asimismo, gracias al informe, se iniciaron debates respecto de la importancia de divulgar información sobre las importaciones de petróleo en Indonesia. Si bien la sociedad civil de Indonesia está ejerciendo presión para que se divulguen estas importaciones, la empresa estatal Pertamina expresó su preocupación porque la divulgación de estos datos podría repercutir en la competencia. 

Iraq

Iraq ha venido divulgando información sobre el comercio de materias primas a través de los Informes EITI desde 2011. Toda la producción de petróleo y gas en Iraq es propiedad del Estado. La Organización Estatal de Comercialización del Petróleo (State Organization for Marketing of Oil, SOMO) vende petróleo crudo a compradores internacionales y remite los ingresos, una vez deducidos los costos y márgenes, al Fondo de Desarrollo de Iraq. El gas natural y petróleo crudo destinado al consumo interno se transfiere a otras empresas de propiedad estatal encargadas del transporte, la refinación, la distribución y las centrales eléctricas, únicamente con los ingresos obtenidos de las ventas finales de productos refinados enviados a la tesorería central.  

Los Informes EITI de Iraq que abarcan los años fiscales 2009 a 2015 incluyen la conciliación de las ventas de petróleo desglosadas por comprador y las cuatro principales regiones de destino de las exportaciones. Los informes contienen, además, una descripción del proceso de venta, el modelo de contrato para la venta de petróleo crudo, el proceso de selección de los compradores y los precios mensuales promedio. 

Chad: comprensión del impacto de los préstamos respaldados por recursos en los ingresos futuros  

La empresa de hidrocarburos de Chad (Société des Hydrocarbures du Tchad, SHT) divulgó información detallada sobre la venta de petróleo a Glencore de 2013 a 2018. Por cada cargamento que sale del puerto de Kribi, los Informes EITI ofrecen información detallada sobre los volúmenes vendidos, el precio, la cantidad de ingresos, la cantidad deducida para pagar las deudas gubernamentales y la cantidad restante transferida a la tesorería.  

Los Informes EITI revelan que Chad pidió prestado USD 600 millones en 2013 a una empresa petrolera. Como garantía del préstamo, utilizó la producción futura de petróleo. En 2014, Chad pidió prestados otros USD 1450 millones a Glencore para pagar la proporción de petróleo correspondiente al Gobierno. De acuerdo con los datos, Chad estaba usando más del 90 % de sus ingresos procedentes del petróleo para saldar el préstamo en 2015. Tras publicarse esta información, el Gobierno reestructuró el acuerdo varias veces —más recientemente en el verano de 2018— para lograr que los pagos de la deuda fueran más sostenibles. Las divulgaciones continuas como las que aparecen en el Informe EITI de Chad les permiten al Gobierno y la sociedad civil supervisar la devolución del préstamo en el futuro. 

El papel del EITI en el comercio de materias primas 

En 2013, el Estándar EITI exigió que se divulguen las primeras transacciones entre las empresas petroleras nacionales y las empresas de comercio de materias primas. Desde entonces, se aumentaron las exigencias con la ampliación de un requisito en el Estándar EITI de 2019. 

El Estándar exige a los Gobiernos y las empresas de propiedad estatal divulgar la debida información y alienta a hacer lo mismo a las empresas que compran petróleo, gas y recursos minerales a los Gobiernos o las empresas de propiedad estatal.

Se formó un grupo de trabajo para apoyar los esfuerzos específicos, que está compuesto por empresas de comercio internacionales, ONG y representantes de empresas de propiedad estatal.

Requisitos para los países implementadores del EITI 

El Requisito 4.2  del Estándar EITI de 2019 apunta a garantizar la transparencia en la venta de petróleo, gas y recursos minerales por parte de los Gobiernos. 

De acuerdo con este requisito, una empresa de propiedad estatal, un organismo gubernamental o un tercero designado por el Estado debe divulgar completamente los ingresos obtenidos de la venta de dichos recursos, ya sea para la exportación o el consumo interno. En la práctica, esto significa que las empresas de propiedad estatal deben divulgar los volúmenes vendidos de materias primas y los correspondientes ingresos recibidos, desglosados por comprador. El Estándar recomienda asimismo que se divulguen el tipo de producto, el precio, el mercado y el volumen de ventas.   

Obtenga más información sobre el Requisito 4.2 .

Directrices para la presentación de informes dirigidas a las empresas  

La utilización de las directrices para la presentación de informes del EITI está prevista para las empresas que compran petróleo, gas y recursos minerales a los Gobiernos. Su objetivo es asegurar la divulgación sistemática de los pagos realizados al Estado o las empresas de propiedad estatal cuando se venden petróleo, gas o recursos minerales en nombre del Estado, cuando los requisitos del EITI son aplicables y relevantes o cuando existe un compromiso con la transparencia en la venta de materias primas. 

Debido a su naturaleza e importancia económica, los pagos efectuados a los Estados o las empresas de propiedad estatal por la compra de materias primas proporcionan información sobre un asunto de considerable interés público. Por lo tanto, la divulgación de los términos de las transacciones ayuda a aumentar la transparencia y reducir las posibilidades de corrupción. 

Directrices para la presentación de informes dirigidas a las empresas que compran petróleo, gas y recursos minerales a los Gobiernos

La utilización de estas directrices para la presentación de informes está prevista para las empresas que compran petróleo, gas y recursos minerales a los Gobiernos a fin de que divulguen los pagos efectuados a los Gobiernos en sus informes de empresa. Las directrices van acompañadas de plantillas de modelo para ayudar a las empresas declarantes a decidir sobre el nivel de detalle que utilizarán en sus divulgaciones.

El grupo de trabajo sobre el comercio de materias primas

Desde 2015, los principales Gobiernos, las empresas de propiedad estatal, las empresas de comercio de materias primas y las organizaciones de la sociedad civil participaron en el grupo de trabajo multipartícipe sobre el comercio de materias primas para ayudar a que el EITI se convierta en el instrumento lo más eficaz posible para avanzar en el objetivo general de aumentar la transparencia en el comercio de materias primas. El grupo de trabajo reúne los conocimientos especializados y guía al EITI y a los Gobiernos anfitriones que implementan el Estándar en sus esfuerzos por desarrollar y adoptar los requisitos de divulgación de las materias primas de propiedad estatal. 

El grupo de trabajo seguirá elaborando directrices y ofreciendo asesoramiento a los grupos multipartícipes en los países pertinentes que implementan el EITI. Además, ayudará a responder a preguntas prácticas relacionadas con el nivel de desglose, la frecuencia y puntualidad de la presentación de informes, el carácter exhaustivo, la veracidad de los datos, el formato de la publicación y la facilidad de uso. Por otra parte, considerará y contribuirá directamente a la disponibilidad de la información complementaria de acuerdo con el Estándar EITI y propondrá directrices para dicha información contextual. Al hacerlo, el grupo de trabajo tendrá en cuenta los aspectos complementarios entre los Informes EITI y otras fuentes de datos, como la reglamentación del país de origen o las divulgaciones unilaterales realizadas por las empresas participantes para el grupo de trabajo.  

El EITI celebra la amplia participación en el grupo de trabajo. Es fundamental contar con los aportes de las empresas de comercio de materias primas, la sociedad civil, los Gobiernos de los países anfitrión y de origen y las empresas de propiedad estatal.